Presentación IRPF Modelo 145

Este formulario es conocido como el 'Modelo 145 de retenciones sobre rendimientos del trabajo', un instrumento fundamental para comunicar a tu empleador todos tus detalles personales y familiares que determinarán tu impuesto sobre la renta como individuo.

Pero, ¿en qué consiste este modelo y cómo puedes completarlo? En esta guía, te asistiremos para que puedas cumplir con tus retenciones y pagos de impuestos de manera actualizada.

1. ¿Qué es el Modelo 145?

El Modelo 145 es un formulario vital administrado por la Agencia Tributaria, directamente relacionado con el IRPF, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

A través de este formulario, puedes informar a tu empleador sobre tu situación personal y familiar, lo que permite determinar el porcentaje de retención que se aplicará a tu salario.

Es un procedimiento estándar para todo el personal laboral en suelo español.

2. ¿Para qué se utiliza el Modelo 145?

Esencialmente, este documento es fundamental para tu declaración de renta. Esto se debe a que se aplica mensualmente a tu salario a través de la retención del IRPF.

Por lo tanto, este modelo es crucial para garantizar que recibas un salario neto adecuado.

En general, la empresa para la que trabajas tiene la responsabilidad de retener un cierto porcentaje de tu sueldo para cubrir los impuestos de tu declaración de la renta.

Así, tu situación personal o familiar influirá en el cálculo del monto final que se retendrá.

Por ejemplo, si tienes personas a tu cargo, una familia numerosa o una discapacidad, estos factores se tienen en cuenta al calcular la retención de IRPF.

3. ¿Quiénes deben presentar el Modelo 145?

En general, todos los trabajadores, ya sean nuevos o regulares, deben presentar el Modelo 145 siempre que haya habido algún cambio a lo largo del año.

Esto significa que deberás completar el modelo cada vez que comiences un nuevo empleo o cuando haya cambios en tu situación personal o familiar que puedan afectar la retención de IRPF.

4. ¿Los trabajadores autónomos deben presentar el Modelo 145?

Si eres autónomo, deberás presentar este modelo en ciertas circunstancias obligatorias relacionadas con Hacienda. Por ejemplo, será necesario para solicitar prestaciones por cese de actividad u otros trámites.

5. ¿Cuándo se debe rellenar el Modelo 145?

Lo más común es entregar el Modelo 145 cuando comienzas a trabajar en una empresa o en los primeros días del año cuando ya eres un trabajador activo.

Esto coincide con el cambio de ejercicio fiscal, cuando la empresa debe actualizar los datos de cada empleado para calcular las retenciones adecuadas de IRPF.

Si se producen cambios o circunstancias que requieran modificaciones, tendrás un plazo de 10 días para notificarlo al pagador. Si faltan menos de 5 días para el pago mensual, la nueva retención se aplicará a partir del siguiente mes después de la notificación.

Sin embargo, es común que muchos empleados olviden informar a la empresa sobre cambios en su situación o desconozcan cómo hacerlo. En estos casos, la empresa solicitará a los trabajadores que completen el modelo al final de cada año.

Esto permite recoger los cambios ocurridos durante el año y actualizar las retenciones en tu nómina.

Por último, si no hay cambios en tu situación personal o familiar, no será necesario informar al pagador.

6. ¿Cómo se presenta el Modelo 145 en caso de cambios en los datos?

Si tu situación personal o familiar cambia después de haber presentado previamente el Modelo 145, puedes volver a presentar el formulario sin problemas, siempre que esto implique una retención menor.

Un ejemplo de esto es el nacimiento de un hijo, tanto para la madre como para el padre.

Estas modificaciones surtirán efecto una vez que se realice la notificación. Sin embargo, deben transcurrir al menos 5 días antes de la próxima nómina para que se refleje en esa misma nómina.

En caso de que el cambio en tu situación implique una retención mayor, deberás notificarlo en un período de 10 días naturales desde que ocurrió el cambio.

El nuevo porcentaje de retención se aplicará en la siguiente nómina, siempre que el plazo antes del pago sea de al menos 5 días.

7. ¿Qué sucede si no se presenta el Modelo 145?

Si decides no proporcionar a la empresa alguno de los datos solicitados en el Modelo 145, experimentarás consecuencias en el monto final de tu nómina. Por ejemplo, la retención que se te descontará de tu sueldo puede resultar mayor de lo que realmente corresponde.

En este caso, puedes recuperar la diferencia entre ambos montos, siempre que presentes una nueva declaración de renta para demostrar lo que deberías pagar según tus circunstancias.

Además, si proporcionas datos falsos, inexactos o incompletos en el formulario, puede afectar el cálculo de las retenciones.

De la misma manera, si ocultas información que cause una retención superior a la que ya estás pagando, estarías cometiendo una infracción tributaria. Esto puede resultar en una multa que varía entre el 35% y el 150% del monto que deberías haber retenido por este motivo.

En resumen, cualquier información incorrecta en el formulario es tu responsabilidad, y las consecuencias las asumirás tú, no la empresa. Esto se debe a que la compañía solo calcula tu porcentaje de retención según la información que proporcionas.

8. ¿Cómo se rellena el Modelo 145?

El Modelo 145 es fácil de completar, ya que solo necesitas proporcionar datos sobre tu situación familiar, personal y laboral. Este formulario consta de siete secciones que debes rellenar.

Aquí te explicamos qué debes saber sobre cada sección del Modelo 145:

Parte 1: Identificación y situación familiar

En esta parte, comienzas con tus datos personales, como tu nombre, apellidos, DNI y fecha de nacimiento.

Luego, indicas tu situación familiar, que puede ser una de tres posibilidades:

• Personas solteras, viudas o separadas con hijos menores de 18 años, o mayores bajo su custodia por discapacidad.
• Personas casadas cuyos cónyuges ingresen más de 1500€ en la unidad doméstica. Esto también incluye a quienes tienen hijos.
• Todos los contribuyentes que no entren en ninguna de las situaciones anteriores.

Para completar este campo, simplemente seleccionas la opción que describe tu estado.

Además, en esta sección, marcas la casilla correspondiente si tienes un grado de discapacidad superior al 33%. También la marcarás si tienes un grado igual o superior al 65%, lo que requiere ayuda de terceras personas para desplazarte.

Por último, marcas tu movilidad geográfica si has tenido que trasladar tu domicilio a una nueva localidad por motivos de trabajo.

Parte 2: Hijos y otros descendientes

En esta parte, completas los campos si tienes hijos o descendientes menores de 25 años. Para que puedan aplicarse, deben vivir contigo y no tener ingresos superiores a 8000 euros al año, incluidos tus propios hijos y nietos.

Si tus descendientes viven solo contigo, sin custodia compartida, marcas la casilla de cómputo por completo de hijos o descendientes. Así, la empresa conocerá tu mínimo familiar y personal para determinar las retenciones en tu nómina.

Parte 3: Ascendientes

Esta parte está destinada a los trabajadores que tengan ascendientes a su cargo, como padres o abuelos. Estos deben tener más de 65 años y no tener ingresos superiores a 8000 euros al año.

También debes incluir aquí a los parientes que vivan contigo y tengan alguna discapacidad, incluso si aún no han cumplido 65 años.

Al igual que la sección anterior, esta información puede afectar tu mínimo personal y familiar, lo que puede aumentar tu renta y, por ende, las retenciones que deben aplicarse.

Parte 4: Pensiones y anualidades por alimentos

Si estás obligado a pagar una pensión alimenticia a tus hijos o compensatoria a tu cónyuge, debes indicarlo en esta parte. Sin embargo, solo será válido si estas pensiones son derivadas de una decisión judicial.

Por lo tanto, si se trata solo de un acuerdo verbal entre ambas partes, estas pensiones no se tendrán en cuenta en el Modelo 145 para calcular la renta.

Parte 5: Deducción por la financiación ajena de tu vivienda

Continuando con el formulario, en la sección 5 debes indicar si realizas pagos por la compra o rehabilitación de tu vivienda a través de una hipoteca. Sin embargo, esto solo se aplica si compraste la vivienda antes de 2013 y tus ingresos no superan los 33,007.2 €.

Parte 6 y 7: Firma, fecha y acuse de recibo

Estas dos últimas secciones corresponden a la firma del empleado y de la empresa, así como a un acuse de recibo para confirmar la entrega del modelo.

La obligación de la empresa es retener según los datos proporcionados en el formulario.

9. ¿Dónde se presenta el Modelo 145?

Como se mencionó anteriormente, este modelo no se presenta ante la Agencia Tributaria, sino que se entrega a la empresa pagadora. Será la empresa la que conserve una copia del modelo para ponerla a disposición de Hacienda si es necesario.

Además, una vez que presentes la declaración de renta, la Agencia Tributaria comparará las retenciones que has abonado con los montos calculados por la empresa. Si se te ha cobrado en exceso, se te devolverá la diferencia, y si se te ha retenido menos, deberás pagar la diferencia.

10. ¿Dónde puedo obtener el Modelo 145?

Normalmente, la empresa proporciona el modelo a finales de año o durante el proceso de contratación. Sin embargo, si no te lo han entregado y necesitas completar el modelo, puedes descargarlo desde la página web de la Agencia Tributaria.

11. ¿Por qué es importante completar este modelo?

En esencia, este modelo es fundamental para que Hacienda calcule tu retención de IRPF, algo esencial para tu declaración de renta.

Por lo tanto, si has proporcionado correctamente la información en este modelo, podrás contar con retenciones actualizadas y montos adecuados.

Además, como la empresa es el intermediario entre la agencia tributaria y tú, puedes corregir y actualizar parte de tus datos.

12. Algunas consideraciones a tener en cuenta

Además de lo mencionado sobre el Modelo 145, hay ciertos puntos importantes a considerar relacionados con sanciones y modificaciones generales del formulario.

Entre las consideraciones más relevantes, se incluyen:

• Es crucial actualizar los datos sobre tu situación familiar, ya que cualquier cambio en la maternidad o paternidad debe ser actualizado.
• El formulario debe entregarse obligatoriamente a la empresa, especialmente si es la primera vez que trabajas para ella.
• No será necesario actualizar el modelo si tu situación no ha cambiado; sin embargo, deberás informar a la empresa si tus datos siguen siendo los mismos que el año anterior.
• Si hay un error, intencionado o no, en el modelo, puedes recibir una multa que supere el porcentaje retenido. Por lo tanto, es importante revisar minuciosamente tus datos antes de firmar el formulario.
• Si solicitas una ayuda, debes presentar el modelo en línea ante la mutua. Esta es la entidad que gestiona tus prestaciones, aunque también puedes presentar el formulario ante la organización que ofrece la ayuda que te ha beneficiado.

Como puedes ver, este modelo es esencial para gestionar y establecer tus datos ante la empresa y, en última instancia, ante Hacienda. Esto te permite determinar tus retenciones y tu salario bruto como trabajador en cualquier empresa.

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